Gewinne aus Online-Wetten und die Steuer: Freibetrag, Abzug, Ausweis

Updated November 2026

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Gewinne aus Schweizer Sportwetten bleiben bis zu einem Freibetrag steuerfrei, und dieser Freibetrag ist das einzige, was die meisten Wettenden je mit der Steuer zu tun haben wird. Wer unter CHF 1’071’000 pro Einzelgewinn landet, zahlt auf den Gewinn keine Einkommenssteuer und keine Verrechnungssteuer. Wer darüber landet, zahlt auf den übersteigenden Teil 35 %, und zwar sofort bei der Auszahlung.

Stand: 9. November 2026, geprüft gegen die ESTV-Angaben zur verrechnungssteuerlichen Behandlung von Geldspielgewinnen, die Bedingungen für die Online-Teilnahme von Swisslos und die kantonale Steuerpraxis.

Wer in der Schweiz überhaupt Wetten anbieten darf und zu welchem Preis

Zwei Veranstalter teilen sich das Land, und das ist keine Marktbeobachtung, sondern eine Folge des Geldspielgesetzes (BGS, SR 935.51). Swisslos betreibt Sporttip für die Deutschschweizer Kantone AG, AI, AR, BE, BL, BS, GL, GR, LU, NW, OW, SG, SH, SO, SZ, TG, UR, ZG und ZH, dazu den Kanton Tessin und das Fürstentum Liechtenstein. Die Loterie Romande betreibt Jouez Sport für Freiburg, Waadt, Wallis, Neuenburg, Genf und Jura. Ein Online-Konto setzt Wohnsitz im jeweiligen Vertragsgebiet voraus — wer in Zürich sitzt, kommt an Jouez Sport nicht heran, und wer in Genf sitzt, nicht an Sporttip.

Für den Einzelnen heisst das: keine Auswahl. Wer in einem anderen Land zehn Buchmacher vergleichen kann, vergleicht hier zwei, und welche zwei, entscheidet die Wohnadresse. Das ist der erste Kostenposten dieses Themas, und er ist nicht in Franken ausgedrückt. Was fehlt, ist Wettbewerb um die eigene Kundschaft.

Was auf den Einsatz erhoben wird, ist dagegen nichts. Eine Wettsteuer auf den Wetteinsatz gibt es in der Schweiz nicht. Kein Zuschlag auf die Quittung, kein Abzug beim Kauf des Wettscheins, keine Abgabe, die die Quote still nach unten zieht. Die Quoten von Sporttip und Jouez Sport sind das, was sie sind, und die Marge steckt in ihnen wie überall.

Wer den Preis eines Anbieters wirklich wissen will, rechnet die Auszahlungsquote eines Marktes aus: eins geteilt durch die Summe der Kehrwerte aller Quoten dieses Marktes. Der Rest ist die Marge. Diese Zahl ist nützlicher als jedes Werbewort, weil sie sich über zwei Anbieter hinweg vergleichen lässt und über mehrere Wochen hinweg misst, wer seine Quoten enger stellt.

Die Auszahlung hat noch eine zweite Bedingung, die in Franken gemessen wird und nicht in Steuern: Gewinne und Guthaben gehen nur auf ein Zahlungskonto, das auf den Namen des Kontoinhabers lautet. Anonyme Auszahlungen oder Krypto-Auszahlungen gibt es bei bewilligten Schweizer Wetten nicht, und Kredite an Spielende sind untersagt. Wer eine Auszahlung auf das Konto einer anderen Person bittet, um einen Schritt zu sparen, verliert sie.

Und dann ist da noch der Freibetrag selbst.

Freibetrag, «je nach Kanton» und der Abzug, den Swisslos vornimmt

Der Steuerfreibetrag bei der direkten Bundessteuer und bei der Verrechnungssteuer auf Gewinne aus Grossspielen beträgt CHF 1’071’000 für Gewinne ab dem 1. Januar 2026. Er ist nicht fix, sondern wird jedes Jahr an die Teuerung angepasst, gestützt auf die Verordnung über die kalte Progression: CHF 1’038’300 für 2023, CHF 1’056’600 für 2024, CHF 1’070’400 für 2025, CHF 1’071’000 ab dem 1. Januar 2026. Die ESTV nennt für die Steuerperiode 2024 «ab 1’056’601 Franken».

Wichtig ist, dass nur der Teil eines einzelnen Gewinns über dem Freibetrag steuerbar ist. Ein Gewinn von CHF 1’200’000 lässt bei einem Freibetrag von CHF 1’000’000 genau CHF 200’000 steuerbar. Die Grenze ist eine Schwelle, keine Stufe.

Was die Einkommenssteuer trifft, ist die Schweizer Wettsteuer auf Sportwetten ungefähr weniger oft. Ein typischer Wettender gewinnt weit unter dem Freibetrag, und für den gibt es weder Einkommenssteuer noch Verrechnungssteuer auf den Gewinn. Die drei Zahlen, die zählen, stehen fest: der Freibetrag, die 35 %, und der Kalender.

Bei der Auszahlung von Gewinnen über dem Steuerfreibetrag zieht Swisslos die Verrechnungssteuer von 35 % ab und stellt für den verrechnungssteuerpflichtigen Anteil einen Verrechnungssteuerausweis aus. Bei einem Gewinn von CHF 1’050’000 und einem Freibetrag von CHF 1’000’000 sind CHF 50’000 steuerpflichtig. Die abgezogene Verrechnungssteuer lässt sich nicht vom steuerbaren Einkommen abziehen. Sie wird zurückgefordert, indem der Gewinn in der Steuererklärung deklariert und ein Rückerstattungsantrag gestellt wird.

Diese Rückerstattung ist der Punkt, an dem die Rechnung kippt. Ein Abzug, den man nicht kennt, ist eine Steuer, die man bezahlt hat. Der Ausweis, den Swisslos ausstellt, ist kein Formular für die Schublade — er ist die Grundlage für den Antrag, und wer ihn verlegt, hat die 35 % ein zweites Mal gespart.

Der Freibetrag für Staats- und Gemeindesteuern ist dagegen kantonal verschieden. Der Kanton Thurgau nennt CHF 1’000’000, bei der direkten Bundessteuer 2026 CHF 1’071’000. Die ESTV-Übersicht für die Steuerperiode 2024 weist unter anderem CHF 1’030’000, CHF 1’033’000, CHF 1’037’000, CHF 1’054’600 und CHF 1’056’600 aus, ebenso eine Million. Schreiben Sie also nie eine einzige kantonale Zahl hin, wo «je nach Kanton» richtig wäre.

Einsätze lassen sich unter Bedingungen abziehen: bei Grossspielen bis zu 5 % des Gewinns, höchstens aber CHF 5’200 für die Steuerperiode 2023 beziehungsweise CHF 5’300 für 2024, und höchstens bis zum Betrag der im gleichen Jahr im entsprechenden Wettbewerb erzielten Gewinne, bei der direkten Bundessteuer. Für 2025 nennt die Steuerpraxis des Kantons Thurgau höchstens CHF 5’400. Bei den Staats- und Gemeindesteuern gilt dort pauschal 5 % je steuerbarem Gewinn, höchstens CHF 5’000, ohne Abzug effektiver Kosten.

Die Fälle, in denen dieser Abzug überhaupt zur Anwendung kommt, sind selten. Wer den Freibetrag reisst, hat grössere Zahlen zu sortieren.

Rechnen wir einmal durch, was ein Gewinn über der Grenze abgibt

Der Freibetrag klingt arithmetisch, und er ist es auch. Was ein Gewinn tatsächlich ausschüttet, ergibt sich aus dem Abzug bei der Auszahlung und dem Rest, der bei der Steuererklärung zurückgeholt wird. Ein Beispiel von der Stange macht den Unterschied sichtbar.

Nehmen wir eine Wette von CHF 100 bei einer Quote von 2.00: Der Gewinn von CHF 100 liegt weit unter jedem Freibetrag und ist damit steuerfrei; hier greift weder die Verrechnungssteuer noch eine Einkommenssteuer. Erst wenn ein Einzelgewinn den Freibetrag von CHF 1’071’000 (ab 2026) übersteigt, beginnt der steuerpflichtige Teil.

Der Abzug an der Auszahlung beträgt 35 % des steuerbaren Teils. Bei diesem Beispiel geht Swisslos also mit CHF 70’000 zu, und exakt dieser Betrag steht im Verrechnungssteuerausweis. Der restliche Gewinn bleibt in der Hand des Wettenden. Dieses Geld ist nicht verloren, sondern unterwegs: es kommt zurück, wenn der Gewinn deklariert und der Rückerstattungsantrag gestellt wird, und es kommt nicht zurück, wenn Sie sich selbst überlassen bleibt.

Was dieses Beispiel liefert, ist die Antwort auf die Frage, was eine Wette bei einem Gewinn oberhalb des Freibetrags zurückzahlt. Nicht die Antwort auf die Frage, ob das überhaupt passiert. Das passiert 2024 in der Schweiz deutlich unter dem Sprengstoff, den diese Zahl trägt.

Ein zweites Beispiel zeigt, dass es den einen Steuersatz nicht gibt. Bei einem Gewinn von CHF 1’050’000 und einem Freibetrag von CHF 1’000’000 sind CHF 50’000 steuerpflichtig, was einem Abzug von CHF 17’500 entspricht. Beide Beispiele stehen als Beispiel, nicht als zitierte Quote.

Steuerfreibetrag im Vergleich: die Bundesgrenze, ein Kanton, der Abzug

Die tabellarische Form dieses Themas lokalisiert die Konstante, die sonst als eine Zahl missverstanden wird. Die Spalte mit dem Kantonswert zeigt, wie weit die kantonale Praxis von der Bundesgrenze abrücken kann, ohne dass ein einziger Anbieter davon etwas spürt.

Zwischen der höchsten und der niedrigsten Zahl in dieser Liste liegt eine Differenz von CHF 56’300. Davon erfährt ein Wettender nur dann etwas, wenn er den Freibetrag reisst. Unterhalb der Marke ist die kantonale Vielfalt eine Fussnote; oberhalb ist sie das, was den tatsächlich versteuerten Betrag verschiebt.

Der Unterschied zwischen direkter Bundessteuer und Staats- und Gemeindesteuern wird oft zu einer Zahl zusammengezogen. Die Folge ist ein Steuerbetrag, der um mehrere Prozentpunkte falsch ist. Wer den Freibetrag reisst, sollte beide Zahlen in der Steuererklärung nebeneinander sehen — die kantonale Steuerverwaltung ist genau der Ort, an dem diese beiden Grenzen auseinandergehalten werden.

Warum die 35 % und die kantonale Praxis zwei verschiedene Dinge sind

Die Verrechnungssteuer von 35 % und die Einkommenssteuer treffen denselben Gewinn, aber zu zwei verschiedenen Zeitpunkten und auf zwei verschiedene Weise. Das ist die Quelle der meisten Missverständnisse rund um dieses Thema.

Die Verrechnungssteuer sitzt am Auszahlungsschalter. Swisslos zieht sie ab, sobald der steuerpflichtige Teil feststeht, und stellt den Ausweis aus. Sie ist keine endgültige Steuer, sondern eine Sicherung: der Bundesstaat sichert sich den Zugriff, weil er nicht weiss, ob der Gewinner den Betrag deklarieren wird. Wer deklariert und den Antrag stellt, bekommt sie zurück. Wer nicht, hat sie bezahlt.

Die Einkommenssteuer hingegen sitzt in der Steuererklärung. Sie hängt vom Einkommen ab, nicht vom Gewinn allein, und sie steigt mit dem, was der Rest des Jahres bringt. Ein Gewinn, der bei einer Person steuerfrei bleibt, kann bei einer anderen mit voller Progression ankommen. Die Steuer wird nicht vom Gewinn allein festgelegt.

Und die dritte Ebene ist die des Veranstalters. Gewinne aus Schweizer Grossspielen unterliegen der Einkommenssteuer erst ab dem Steuerfreibetrag — Art. 24 Bst. ibis DBG. Wer eine Schweizer Wette spielt, dessen Gewinn ist nicht per se steuerbar.

Die fünf Kandidaten für eine Schweizer Bewilligung

Wenn in dieser Rangliste zehn Namen stehen, sind nur zwei davon zum Anbieten von Sportwetten in der Schweiz berechtigt. Für die Deutschschweiz ist das Swisslos mit dem Produkt Sporttip, für die Westschweiz die Loterie Romande mit Jouez Sport. Beide sind als Veranstalter von Grossspielen bewilligt, beide unterstehen der Aufsicht der Gespa, und beide zahlen die Reineinnahmen aus Sportwetten vollständig gemeinnützigen Zwecken zu — eine Vorgabe, die in der Verfassung steht (Art. 106 Abs. 6 BV), und über die die Gespa jährlich Bericht erstattet, erstmals 2020 für das Jahr 2019.

Das ist der Punkt, an dem sich der Vergleich entscheidet, und er entscheidet sich nicht über Quoten. Er entscheidet sich darüber, ob der Anbieter auf Schweizer Boden eine Bewilligung hat.

Die zweite Spalte ist damit nicht spannend, und das ist ihr Wert. Sie zeigt, dass die Frage nicht lautet, welcher ausländische Anbieter besser oder schlechter ist, sondern ob die Frage überhaupt auf die Schweiz bezogen ist. Eine ausländische Bewilligung — Curaçao, Malta, Deutschland oder ein anderes Land — hat in der Schweiz keine Geltung (Art. 4 BGS). Wer sie auf der Seite eines Anbieters liest, liest eine Angabe über ein anderes Land.

Der Kanton Freiburg ist in dieser Tabelle nicht enthalten, und das ist keine Lücke. Freiburg liegt im Vertragsgebiet der Loterie Romande, und wer dort wohnt, kommt an Jouez Sport heran.

Es gibt keine Liste weiterer bewilligter Buchmacher, weil es keine gibt. Die Bewilligungspraxis des Bundes unterscheidet zwischen einer Veranstalterbewilligung und einer Bewilligung je Spiel. Wer sie hat, ist in der Schweiz zugelassen. Wer sie nicht hat, ist es nicht.

Steuern und Freibetrag: wo die meisten die Antwort suchen

Der Steuerfreibetrag ist die Zahl, die das Thema steuert. Bei Swisslos und Jouez Sport gibt es keine «Steuer auf den Einsatz» und keine Sonderabgabe, die die Quote still verkürzt. Was zählt, ist die Schwelle beim Einzelgewinn.

Und der Vergleich zwischen bewilligtem Anbieter und ausländischer Plattform ist im Kern ein Vergleich zweier Risiken. Der Schweizer Anbieter versteuert den Gewinn über dem Freibetrag, zahlt auf den Gewinn selbst nichts, und hinter ihm steht ein Vertragsgebiet, ein Register und eine Aufsichtsbehörde. Der ausländische Anbieter bietet dieselbe Wette ohne jede dieser Strukturen: kein Schweizer Sperrregister, kein Schweizer Rechtsweg, keine Schweizer Aufsicht. Dass die Steuerfrage dort nicht einfacher wird, ist der kleinere Teil des Problems.

Der grössere Teil ist die Praxis der kantonalen Steuerverwaltung. Gewinne aus ausländischen Geldspielen unterliegen nicht der Verrechnungssteuer, weil nur Gewinne aus Geldspielen im Sinne des BGS steuerbar sind — Gewinne aus ausländischen Grossspielen und ausländischen Online-Spielbanken nach der Steuerpraxis des Kantons Thurgau aber unabhängig vom Betrag immer vollumfänglich als Einkommen steuerbar sind. Der Freibetrag, der einen Schweizer Gewinn abpolstert, hat auf einem ausländischen Wettschein keine Entsprechung.

Hier liegt der eigentliche Kostenunterschied. Der Freibetrag ist eine Schweizer Einrichtung für einen Schweizer Gewinn. Er wandert nicht mit, wenn der Wettschein von einer Plattform ohne Schweizer Bewilligung kommt.

Wer über die Grenze kommt und wen das überhaupt betrifft

Ein Schweizer Wettender gewinnt üblicherweise weit unter CHF 1’071’000 pro Einzelgewinn. Das ist keine Kleinigkeit — es ist genau der Grund, warum viele annehmen, das Thema berühre sie nicht. Steuerfragen dieser Art betreffen fast niemanden und sind trotzdem die häufigste Frage.

Wer dennoch mehr als einen Wettschein kauft, sollte den Vorgang einmal gedanklich zu Ende spielen. Nach einem grossen Gewinn steht zuerst die Auszahlung an, bei der Swisslos den Abzug vornimmt und den Ausweis erstellt. Danach kommt die Steuererklärung, in der der Gewinn deklariert wird. Danach der Rückerstattungsantrag. Wer den Ausweis verlegt, hat den Antrag verloren und die 35 % ein zweites Mal gespart.

Und der Betrag, um den es geht, ist nicht der volle Gewinn. Bei einem Gewinn von CHF 1’200’000 und einem Freibetrag von CHF 1’000’000 stehen CHF 200’000 steuerbar im Raum, und 35 % davon sind CHF 70’000 — nicht CHF 420’000 auf den gesamten Gewinn. Diese Zahl wird oft falsch gerechnet, und sie wird falsch gerechnet, weil der Freibetrag wie ein Sockelabzug aussieht und nicht wie eine Schwelle.

Der grössere Betrag im Raum ist ohnehin selten. Gewinne aus Swisslos-Sportwetten brachten 2025 einen Reingewinn von CHF 109 Mio., nach CHF 122 Mio. im Jahr 2024 — bei einem Bruttospielertrag, aus dem 2025 eine Spielsuchtabgabe von CHF 3’863’790 anfiel.

Wo die Antwort nicht auf der Seite des Anbieters steht

Auf der Seite eines Anbieters steht selten, was der Gewinn nach der Steuer wert ist. Das ist keine Unterlassung, sondern eine Folge davon, dass der Anbieter den Abzug nur einmal macht und danach nichts mehr damit zu tun hat.

Was ist das eigentlich? Eine Frage zur Einkommenssteuer auf Geldspielgewinne — sowohl zur direkten Bundessteuer wie zu den Staats- und Gemeindesteuern — ist an die zuständige kantonale Steuerbehörde zu richten. Fragen zur Erhebung oder Meldung der Verrechnungssteuer gehen an die ESTV. Wer eine verbindliche Antwort braucht, wendet sich an diese Stellen oder an eine Steuerberatung, nicht an den Kundendienst des Veranstalters.

Der praktische Ablauf ist kurz. Der Gewinn kommt über dem Freibetrag zur Auszahlung, Swisslos zieht den 35-%-Anteil ab und stellt den Ausweis aus. Der Ausweis gehört zur Steuererklärung. Der Antrag auf Rückerstattung gehört dazu. Alles weitere hängt daran, dass die Fristen der Steuererklärung eingehalten werden.

Verluste, Limiten und der Teil, der nichts mit Steuern zu tun hat

Verluste ändern an der Steuer nichts. Ein steuerbarer Gewinn bleibt steuerbar, auch wenn im gleichen Jahr Verluste anfallen. Wer über dem Freibetrag landet, kann nicht mit dem Hinweis auf ein schlechtes Jahr gegenrechnen.

Die Spielsuchtabgabe von Swisslos beträgt 0.5 % des jährlich mit Lotterien und Sportwetten erzielten Bruttospielertrags — für 2025 sind das CHF 3’863’790. Das Geld geht an die Kantone und die Stiftung Sportförderung Schweiz, die unter anderem Swiss Olympic, Fussball, Eishockey und Sporthilfe unterstützt. Insgesamt verteilte Swisslos für 2025 einen Reingewinn von CHF 562 Mio., davon CHF 506 Mio. an die kantonalen Fonds und CHF 56 Mio. an die Sportförderung.

Dass dieser Mechanismus existiert, ändert nichts daran, dass das Spielen selbst für die meisten ein Verlustgeschäft ist. Die Marge sitzt in jeder Quote, und sie sitzt dort unabhängig davon, ob die Wette steuerfrei bleibt.

Die Schweizer Anbieter im Steuervergleich

Die beiden bewilligten Veranstalter unterscheiden sich in einigen Punkten, die für den Steuerfall relevant sind, und in vielen, die es nicht sind. Wer in der Deutschschweiz wohnt, hat Zugang zu Swisslos, wer in der Westschweiz wohnt, zu Loterie Romande. Wer im Ausland wohnt, hat zu keinem von beiden Zugang.

Bei beiden liegt die Steuerpflicht auf der Seite des Veranstalters, nicht auf der Seite des Spielenden. Der Veranstalter zieht den 35-%-Anteil an der Auszahlung ab, stellt den Ausweis aus, und wer den Ausweis einreicht, bekommt ihn zurück. Das ist die erste und einzige Stelle, an der der Anbieter im Steuervorgang eine Rolle spielt.

Die Rangliste im Überblick: die beiden Bewilligten, dann acht ohne

Die Reihenfolge dieser Liste ist keine Wertung und keine Empfehlung. Sie bildet die Schweizer Marktordnung ab: erst die beiden Veranstalter, die Sportwetten in der Schweiz anbieten dürfen, dann die Plattformen, die dies ohne Schweizer Bewilligung tun.

Die Steuerfrage sortiert die Liste dabei weniger, als man vermuten könnte. Keine der acht ausländischen Plattformen ist mit dem Schweizer Sperrregister verbunden, keine bietet einen Schweizer Rechtsweg, und keine von ihnen unterliegt der Schweizer Aufsicht durch die Gespa. Gewinne aus diesen Anbietern unterliegen nach der Steuerpraxis des Kantons Thurgau unabhängig vom Betrag immer vollumfänglich der Einkommenssteuer. Das ist der Grund, warum die Steuerfrage in dieser Liste ganz unten beginnt und nicht ganz oben.

Die Aufzählung der Domains, die Schweizer Telekom-Anbieter per DNS blockieren, führt keine Schweizer Anbieter, sondern ausländische. Die Gespa veröffentlicht diese Liste seit dem 3. September 2019; Ende 2025 umfasste sie 671 Domains. Dass ein Anbieter heute erreichbar ist, heisst nicht, dass er es morgen noch ist — geblockte Domains werden innerhalb von Stunden ersetzt.

Swisslos Sporttip: der bewilligte Veranstalter für die Deutschschweiz und das Tessin

Swisslos mit Sitz in Basel veranstaltet Lotterien und Sportwetten gestützt auf die Interkantonale Vereinbarung über die gemeinsame Durchführung von Geldspielen vom 20. Mai 2019. Die Sportwetten laufen unter dem Namen Sporttip, angeboten im Gebiet der Kantone AG, AI, AR, BE, BL, BS, GL, GR, LU, NW, OW, SG, SH, SO, SZ, TG, UR, ZG und ZH sowie im Kanton Tessin und im Fürstentum Liechtenstein. Die Bewilligung deckt die Veranstaltung eines Grossspiels und ist auf die Schweiz begrenzt.

Für den Steuerfall ist relevant, dass der Veranstalter den Abzug vornimmt und den Ausweis ausstellt. Wer über dem Freibetrag gewinnt, bekommt bei Swisslos den Nachweis für den Rückerstattungsantrag — die Rückforderung von 35 % läuft über die Einreichung des Ausweises mit der Steuererklärung.

Beim Einsatz gibt es nach oben eine Grenze: CHF 1 als Mindesteinsatz für Einzel- und Kombinationswetten, CHF 1’000 als Höchsteinsatz für eine Einzel- oder Kombinationswette und CHF 10’000 für eine Systemwette. Swisslos kann diese Limiten jederzeit ohne Angabe von Gründen ändern, und eine Wette über der Limite wird nicht angenommen. Für den Steuerfall bedeutet das, dass ein hoher Einzelgewinn bei Sporttip nicht aus einer einzelnen grossen Wette entsteht, sondern aus einer Kombination oder aus mehreren Wetten — was für die Frage nach dem Freibetrag nicht gleichgültig ist.

Und das ist der Punkt, an dem die Schweizer Wettordnung am deutlichsten wird. Der Anbieter mit dem Abzug ist auch der Anbieter mit dem Ausweis, und der Ausweis ist der einzige Grund, weshalb die meisten Steuerzahler die 35 % je zurücksehen.

Loterie Romande Jouez Sport: die zweite bewilligte Veranstalterin

Die Loterie Romande veranstaltet Jouez Sport für die sechs Westschweizer Kantone Freiburg, Waadt, Wallis, Neuenburg, Genf und Jura. Sie zählt 2’350 Verkaufsstellen in der Westschweiz und 221 Mitarbeitende, und die Kontaktadresse der Société de la Loterie de la Suisse Romande steht in Lausanne.

Steuerlich unterscheidet sich Jouez Sport nicht von der Schweizer Norm: Gewinne aus einem bewilligten Grossspiel sind bis zum Freibetrag steuerfrei und werden darüber mit Verrechnungssteuer belegt. Die Inhaberin ist eine Veranstalterin mit Bewilligung, nicht ein ausländischer Buchmacher mit einer Lizenz aus einem anderen Rechtsraum.

Was hier für den einzelnen Wettenden zählt, ist die Adresse. Ein Wohnsitz im Kanton Freiburg oder Genf schliesst Swisslos aus, ein Wohnsitz in Zürich schliesst Jouez Sport aus. Wer innerhalb der Schweiz umzieht, wechselt mit der Adresse den Anbieter — auch wenn sich an der Wahrscheinlichkeit, den Freibetrag zu reissen, nichts ändert.

HornetBet: ohne Schweizer Bewilligung, aber mit Steuerfolgen

HornetBet bietet Sportwetten an, aber nicht in der Schweiz — die Plattform hat keine Schweizer Bewilligung und fällt damit nicht unter die Schweizer Aufsicht. Eine Bewilligung aus einem anderen Land hat hier keine Geltung (Art. 4 BGS), die Plattform ist nicht mit dem Schweizer Sperrregister verbunden, und ein Schweizer Rechtsweg besteht nicht.

Für die Steuerfrage ist das die entscheidende Verschiebung. Wer hier gewinnt, gewinnt nicht aus einem Schweizer Grossspiel, und der Freibetrag greift nicht. Nach der Steuerpraxis des Kantons Thurgau unterliegen Gewinne aus ausländischen Grossspielen unabhängig vom Betrag vollumfänglich der Einkommenssteuer. Ein Gewinn, der bei Sporttip steuerfrei geblieben wäre, kann hier voll steuerbar sein.

Die Domain kann zudem auf die Sperrliste der Gespa gesetzt werden. Wer heute ein Konto hat, hat es morgen nicht unbedingt noch. Der Teil der Rechnung, der sich wirklich verschiebt, ist damit der grösste: keine Steuerfreistellung.

HighFlyBet: das Spiel ohne Schweizer Freibetrag

HighFlyBet steht auf derselben Seite wie alle ausländischen Plattformen dieser Liste: ohne Schweizer Bewilligung, ohne Verbindung zum Sperrregister, ohne Schweizer Rechtsweg. Eine ausländische Lizenz, welcher Herkunft auch immer, entfaltet in der Schweiz keine Wirkung.

Der Kostenpunkt, der hier entsteht, ist die steuerliche Freistellung. Der Freibetrag von CHF 1’071’000 ist ein Element des Schweizer Grossspiels. Wo kein Schweizer Grossspiel stattfindet, ist er nicht vorhanden. Gewinne sind nach der Praxis des Kantons Thurgau vollständig als Einkommen steuerbar, und das gilt unabhängig von der Höhe.

Die Sache mit den Quoten bleibt bestehen. Wer die Wette nicht in der Schweiz abschliesst, hat keine Schweizer Steuerfreistellung. Wer die Wette in der Schweiz abschliesst, hat keine freie Anbieterwahl. Beides hat seinen Preis.

Betovo: Plattform ohne Schweizer Aufsicht

Betovo gehört zu den acht gelisteten Plattformen, die ohne Schweizer Bewilligung arbeiten. Es gibt keine Gespa-Aufsicht, keine Verbindung zum Sperrregister, und der Rechtsweg liegt nicht in der Schweiz.

Die steuerliche Konsequenz folgt dem Muster: ein Gewinn wäre nach der Thurgauer Praxis vollumfänglich als Einkommen steuerbar. Der Freibetrag, der einen Sporttip-Gewinn bis CHF 1’071’000 stehen lässt, hat hier keine Entsprechung. Das ist der grösste einzelne Unterschied zwischen den beiden Gruppen dieser Liste, und er wird von der Anbieterseite selten angesprochen.

Was bleibt, ist die Frage, ob die Plattform überhaupt auffindbar bleibt. Domains ohne Schweizer Bewilligung landen auf der Sperrliste, und die Gespa nennt für diese Praxis ausdrücklich Namen — auch etablierte.

Pribet: keine Bewilligung, keine Schweizer Steuerfreistellung

Pribet steht in derselben Gruppe. Ohne Schweizer Bewilligung, ohne Gespa-Aufsicht, ohne Schweizer Rechtsweg. Eine ausländische Lizenz ist keine Schweizer Bewilligung und hat hier keine Geltung.

Wer dort gewinnt, gewinnt nach der Steuerpraxis des Kantons Thurgau vollumfänglich steuerbar, unabhängig vom Betrag. Das ist keine Steuer, die bei der Auszahlung abgezogen und später zurückgeholt wird. Es ist eine Einkommenssteuer, die bei der Steuererklärung fällig wird, und sie kennt hier die Entlastung durch die Schwelle nicht.

Die Sperrliste ist das zweite Risiko. Wer ein Guthaben auf einer Plattform stehen lässt, deren Domain geblockt wird, hat ein Problem, für das er in der Schweiz keinen Ansprechpartner hat.

MyStake: gemischte Plattform ohne Schweizer Bewilligung

MyStake trägt in dieser Liste denselben Status wie die übrigen ausländischen Plattformen: ohne Schweizer Bewilligung, ohne Verbindung zum Sperrregister, ohne Schweizer Rechtsweg.

Bei einer Plattform, die Sportwetten und weitere Spiele verbindet, ist die steuerliche Einordnung besonders unangenehm. Der Schweizer Freibetrag gilt für Gewinne aus Schweizer Grossspielen; ein ausländisches Angebot fällt nicht darunter, und nach der Steuerpraxis des Kantons Thurgau sind Gewinne ausländischer Grossspiele und ausländischer Online-Spielbanken vollumfänglich steuerbar.

Es hilft nicht, dass die Quoten auf solchen Plattformen breiter wirken. Der Vergleich endet hier nicht bei der Zahl auf dem Wettschein.

WirWetten: deutschsprachige Plattform ohne Bewilligung

WirWetten bedient Sportwetten-Freunde, hat aber keine Schweizer Bewilligung. Swisslos und die Loterie Romande sind die einzigen Veranstalter, die Sportwetten in der Schweiz anbieten dürfen, und WirWetten gehört nicht dazu.

Der Name ist die eine Sache, die Position im Steuerrecht eine andere. Gewinne sind nach der Steuerpraxis des Kantons Thurgau vollumfänglich als Einkommen steuerbar, und der Schweizer Freibetrag steht nicht zur Verfügung. Wer unter CHF 1’071’000 gewinnt, gewinnt hier trotzdem steuerbar.

Die Aufsichtslücke bleibt die zweite. Es gibt keine Verbindung zum Sperrregister, und ein Rechtsweg besteht in der Schweiz nicht. Das ist teurer als eine Gebühr.

Rainbet: ohne Bewilligung und ohne Schweizer Sperrregister

Rainbet arbeitet ohne Schweizer Bewilligung und ohne Verbindung zum Sperrregister. Eine Schweizer Aufsicht durch die Gespa findet nicht statt.

Was das für den Gewinn heisst, ist die gleiche Verschiebung wie bei allen Plattformen dieser Gruppe: der Schweizer Freibetrag greift nicht, und die Steuerpraxis des Kantons Thurgau behandelt Gewinne aus ausländischen Grossspielen vollumfänglich als Einkommen, unabhängig vom Betrag.

Die Domain kann geblockt werden. Wer einen Gewinn in einem gesperrten Spielerkonto hat, hat kein Schweizer Rechtsschutzverfahren, in dem er ihn holen kann.

ZotaBet: keine Bewilligung, voll steuerbarer Gewinn

ZotaBet steht am Ende dieser Liste und trägt denselben Status wie die vorangehenden ausländischen Plattformen: ohne Schweizer Bewilligung, ohne Gespa-Aufsicht, ohne Schweizer Rechtsweg.

Für den Steuerfall gibt es hier keine Entlastung. Der Freibetrag ist kein allgemeines Steuerrecht, sondern eine Regel für Schweizer Grossspiele, und ein ausländischer Anbieter ist kein Schweizer Grossspiel. Nach der Steuerpraxis des Kantons Thurgau ist ein Gewinn vollumfänglich steuerbar.

Es bleibt die Domain. Die Sperrliste wird von der Gespa geführt, und die Liste der geblockten Domains ist seit 2019 gewachsen. Wer auf einer solchen Plattform spielt, plant mit einer Erreichbarkeit auf Zeit.

Was die Bewilligung mit der Steuer zu tun hat

Der Zusammenhang ist nicht offensichtlich, aber er ist direkt. Die Steuerfreiheit von Schweizer Wettgewinnen bis zum Freibetrag gilt für Gewinne aus einem bewilligten Grossspiel. Wo keine Bewilligung ist, ist auch kein Grossspiel im Sinne des BGS, und wer keine Schweizer Bewilligung braucht, braucht auch keine Rücksicht auf den BGS zu nehmen.

Wer die Steuerfrage stellt, stellt oft die falsche Frage. Die richtige Frage lautet nicht, ob der Gewinn steuerfrei ist, sondern ob die Wette überhaupt in den Anwendungsbereich des Schweizer Rechts fällt. Wer die Wette bei einem bewilligten Veranstalter abschliesst, spielt im Anwendungsbereich; wer sie auf einer Plattform ohne Bewilligung abschliesst, spielt ausserhalb. Im zweiten Fall ist die Steuerfrage nicht milder, sondern nur weiter weg.

Die Steuerfreistellung ist deshalb kein Argument für die Schweizer Anbieter und gegen die ausländischen. Sie ist eine Folge der Rechtslage, und sie trifft die beiden Gruppen unterschiedlich. Wer die Steuerfreiheit als Wert betrachtet, muss dies auf das Gesamtbild anrechnen, in dem die Auswahl auf zwei Veranstalter begrenzt bleibt.

Was eine Wetteinheit in dieser Rechnung nicht verändert

Der Freibetrag selbst bleibt für die meisten unerreicht. Der Durchschnittsgewinn aus Schweizer Sportwetten liegt bei einem Bruchteil dieser Summe, und das ist der Kern der Sache: die Steuerfrage ist im Alltag fast bedeutungslos. Sie wird erst wichtig, wenn ein grosser Gewinn ansteht.

Was nicht bedeutungslos ist, ist die Frage nach den Kosten der Wette selbst. Die Marge steckt in jeder Quote, und sie ist unabhängig davon, ob der Gewinn versteuert wird. Wer die Auszahlungsquote eines Marktes ausrechnet, weiss mehr über den Preis des Anbieters als aus jeder Steuerregel. Bei zwei Quoten von je 1.90 in einem Markt mit zwei Ergebnissen liegt der Kehrwert der Summe bei 0’526, die Auszahlungsquote bei etwa 0’947, und die Marge bei rund 5.3 % des Einsatzes. Diese Marge trifft jeden Wettschein, ob versteuert oder nicht.

Wer über dem Freibetrag gewinnt, für den sind die Steuerzahlen wichtig. Wer darunter bleibt, für den sind sie ein Randthema. Beides gilt.

Wo der Steuerfall in der Praxis anfängt und wo er endet

Der Freibetrag ist eine Schwelle, und die Schwelle ist bei einer Schweizer Wette die einzige Steuerfrage. Wer bei Swisslos oder Jouez Sport gewinnt, zahlt unter CHF 1’071’000 keine Einkommenssteuer und keine Verrechnungssteuer auf dem Gewinn. Wer darüber gewinnt, zahlt auf dem übersteigenden Teil 35 %, die bei der Auszahlung abgezogen und bei der Steuererklärung zurückgeholt werden.

Was den Verlauf im Einzelfall verschiebt, sind die kantonale Grenze und die kantonale Praxis. Wer in Thurgau wohnt, sieht bei der Staats- und Gemeindesteuer eine Grenze von CHF 1’000’000 statt CHF 1’071’000. Wer in einem anderen Kanton wohnt, sieht eine andere Zahl. Die Grenze «je nach Kanton» ist wörtlich zu nehmen.

Und die Steuer auf dem Einsatz gibt es nicht. Keine Wettsteuer, kein Zuschlag. Wer eine Schweizer Sportwette kauft, zahlt den Preis, der auf dem Wettschein steht.

Fragen und Antworten zu Steuern auf Sportwetten in der Schweiz

Ab welchem Betrag ist ein Schweizer Wettgewinn steuerpflichtig?

Bei der direkten Bundessteuer ab CHF 1’071’000 pro Einzelgewinn, für Gewinne ab dem 1. Januar 2026. Bei den Staats- und Gemeindesteuern nennt der Kanton Thurgau CHF 1’000’000. Andere Kantone weisen andere Werte aus, weshalb «je nach Kanton» hier die richtige Formulierung ist.

Was ist die Verrechnungssteuer und wann wird sie abgezogen?

Es sind 35 % des steuerbaren Teils eines Gewinns aus einem Grossspiel. Swisslos zieht sie bei der Auszahlung ab, sobald der Gewinn den Steuerfreibetrag übersteigt, und stellt für den steuerpflichtigen Anteil einen Verrechnungssteuerausweis aus.

Fällt auf Wetteinsätze in der Schweiz eine Wettsteuer an?

Nein. Auf den Einsatz werden in der Schweiz keine Steuern erhoben. Es gibt keine Wettsteuer, keinen Zuschlag beim Kauf des Wettscheins und keinen stillen Abzug, der die Quote verkürzt. Was den Preis einer Wette ausmacht, ist allein die Marge, die im Quotenschlüssel des Marktes steckt.

Wie werden Gewinne von Anbietern ohne Schweizer Bewilligung besteuert?

Sie unterliegen nicht der Verrechnungssteuer, weil nur Gewinne aus Geldspielen im Sinne des BGS steuerbar sind. Nach der Steuerpraxis des Kantons Thurgau sind Gewinne aus ausländischen Grossspielen und ausländischen Online-Spielbanken unabhängig vom Betrag vollumfänglich als Einkommen steuerbar. Der Schweizer Freibetrag greift hier nicht.

Welcher Teil eines Gewinns ist steuerbar, wenn der Freibetrag überschritten wird?

Nur der übersteigende Teil, für sich betrachtet. Ein Gewinn von CHF 1’200’000 lässt bei einem Freibetrag von CHF 1’000’000 genau CHF 200’000 steuerbar. Vom steuerbaren Betrag ist bei der direkten Bundessteuer ein Einsatzabzug bis zu 5 % des Gewinns möglich, höchstens CHF 5’300 für 2024 und CHF 5’400 für 2025.

Inhalt erstellt vom Team «wettseitench.com»